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芦山县财政局2020年部门预算编制说明

发布单位:芦山县财政局 发布时间: 2020-06-18 10:59 浏览次数: 字体: [ ]

一、基本职能及主要工作

(一)职能简介

1.拟订并组织实施全县财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与制订各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订县与乡(镇)、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,研究、拟订全县的财政、财务、会计管理的地方性规定;制订和执行财政、财务、会计管理的规章制度。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制并组织执行年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托,向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制订并组织实施彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

5.组织制订全县国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责拟订政府采购制度,监督管理全县政府采购工作。

6.负责制订全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查,负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制订基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制县级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策,制订具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作,制订财政科学研究和教育规划,组织和管理全县财政业务培训。

14.承担县政府公布的有关行政审批事项。

15.承办县政府交办的其他事项。

(二)2020年重点工作

1.不断强化理论学习,提高政治站位。县财政局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,通过党组会、党支部会、职工会等形式,深入学习贯彻党的十九大、党的十九届四中全会、省委十一届六次全会、市委四届七次全会和县委十四届十次全会精神,不断促进理论学习往心里走、往实里走,增强了“四个意识”、坚定了“四个自信”、做到了“两个维护”,理论学习不断强化,政治站位进一步提高。

2.全力抓好收入支出,保障财政运行。县财政局会同税务部门,加大重点税源管理,切实做到依法征收、应收尽收。截至5月31日,全县地方一般公共预算收入完成6591万元,其中:税收收入完成2990万元,非税收入完成3601万元。基金预算收入1000万元,同比增长100%;全县一般公共预算支出完成47011万元,基金预算支出22542万元。受年初新冠肺炎疫情影响,在2020年上半年财税收入同比有所下降的情况下,我局积极筹措资金、开源节流,牵头抓好财税增收工作,梳理财税增收点8个,配合县税务局、县自然资源和规划局、县住房城建局、芦阳街道办等强力推进工作开展,截至目前完成收入2700余万元,切实保障了重点工作开展和重大项目实施。

3.国企改革扎实高效,企业高质发展。进一步完善企业法人治理结构,新招聘企业领导班子4名,法人治理结构更加健全。将汉嘉公司纳入全县项目化推进基层党建重点任务,示点探索建立国企党组织有效领导机制。集中力量开展国资监管系统企业国有资本布局和产业链水平情况摸底调查,推动县属国有企业产业结构合理布局。县纪委监委派出工作组进驻县属国企,加强国有企业监管。加大县属国有企业国有商铺、住房、车位、城区安居房门面、剩余房源、等国有资产处置,累计实现收入1750余万元。

4.大力争取债券资金,支持县域发展。主动争取,精准包装,2020年上半年,县财政局申报政府专项债券项目5个,总投资为4.39亿元,全部通过评审进入备选库,申请债券额度3亿元(其中芦山县经开区企业孵化园建设项目9600万元;芦山县污水处理厂达标提升改造工程项目1400万元;芦山县经开区企业孵化园建设项目(二期)项目8000万元;芦山县佛图山公墓异址新建项目2000万元;芦山县文庙街区恢复重建工程项目9000万元),省财政厅下达我县额度为2亿元,有力保障了我县重点项目实施。

5.帮扶经营困难企业,共渡发展难关。面对新冠肺炎疫情影响,县财政局认真会同县经信、发改、人社、电力等部门,落实雅安市人民政府《关于支持企业应对疫情共渡难关十二条措施》,配合制定《芦山县激励干部担当作为坚决打赢疫情防控阻击战的十二条措施》,切实保障县域内企业享受扶持政策,共同渡过难关。

6.加大脱贫攻坚投入,强化资金监管。县财政局全力做好财政扶贫资金保障工作,建立财政扶贫投入稳定增长机制,持续增加财政扶贫投入,2020年县本级预算安排财政专项扶贫资金1940万元,县级脱贫攻坚资金逐年增加。充分发挥“互联网+监督”平台和财政扶贫资金动态监控平台作用,抓好扶贫资金使用情况监督,2020年上半年,县财政局会同县扶贫开发局对芦阳街道等4个乡镇贫困村扶贫资金使用情况以及项目效益完成情况开展监督检查,进一步规范了扶贫资金的管理、分配、拨付和使用,保障资金使用安全高效。

7.加强党风廉政建设,改进工作作风。深入学习贯彻十九届中央纪委四次全会、省纪委十一届四次全会、市纪委四届六次全会和县纪委十四届五次全会精神以及省、市财政系统党风廉政建设工作会议精神,不断完善惩治和预防腐败体系,促进党风廉政建设工作向纵深发展。调整了党风廉政建设工作领导小组,切实做好组织保障;制定了《芦山县财政局2020年党风廉政建设工作计划》,从责任落实、廉政教育、制度执行、作风建设等方面明确了工作目标和工作责任,扎实有效推进工作开展;开展《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党问责条例》等党纪党规学习4次,开展违法违纪案例通报2次,发送节假日廉洁提醒短信4次,切实增强廉政意识,筑牢干部职工特别是党员干部拒腐防变的思想防线,在全局营造出风清气正的良好氛围。

8.强化党的全面领导,落实党的决策部署。坚持和加强党对财政工作的领导,坚定财政工作的正确政治方向。增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,确保习近平总书记重要指示批示、党中央和省委各项决策部署不折不扣落地落实。夯实全面从严治党主体责任,强化党风廉政建设,正风肃纪,为更好履行公共财政职能提供坚强保障。  

9.抓好财政收支管理,确保预算收支平衡。加强收入征管力度,坚持依法治税、科学征管,积极培植财源税源,加强重点税源跟踪分析,大力盘活财政存量资金,加大按资金统筹力度。严格控制追加支出,规范支出行为,有效降低行政运行成本,减少追加支出和无资金来源的项目支出。坚持政府过紧日子,在2019年基础上,继续大力压减一般性支出和“三公”经费,全县一般性支出压减比例达到10%,“三公经费”压减3%。硬化预算约束,严格执行同级人大批准的预算,严控预算调剂追加,确保预算收支合理平衡。    

10.推动国企高质量发展,发挥国企服务优势。进一步加强县属国有企业党建工作,理顺党组织关系,发挥党组织核心领导作用,确保党建工作贯彻国企管理全过程。继续加大国有资产清理,最大限度提高国有资产的出租率,多渠道开发利用国有资产,提高国有资产效率,确保资产保值增值。加强国有企业人才梯队建设。拓宽技术技能人才成长渠道,增强企业人才培养,激发企业凝聚力。完成县属国有企业产业链调查统计,推动县属国有企业产业结构合理布局。制定县属国有企业物资采购管理办法,规范国有企业采购行为。

11.加大项目资金争取,保障重点项目实施。认真把握上级资金投向政策,细化资金争取清单,加大县级相关部门的沟通协调和上级部门的对接汇报力度,定期研判资金争取相关情况,积极争取更多的转移支付和债券资金支持。精心策划、包装、储备一批示范带动性强、社会效益好、符合国家投资政策和发展方向的项目,充分准备、精准争取,促进专项资金及时到位,建设项目顺利实施。

12.扎实抓好资金保障,切实改善基本民生。抓好民生工程、民生实事等民生项目资金保障,确保民生资金需求不留硬缺口,全县民生支出占比稳定在66%以上。集中财力支持打好精准脱贫攻坚战,整体提升脱贫攻坚成色和质量。进一步完善社会保障体系,做好困难人群的基本生活保障。进一步优化政策机制,推进基本公共服务均等化,为人民群众提供更多优质公共服务产品;积极促进就业创业,加大创新创业支持力度,激发各类群体创新创业活力。坚持教育优先发展,将教育放在优先保障位置,完善财政教育投入机制,保证财政教育投入持续稳定增长;继续支持开展森林火灾、地质灾害等各类隐患排查和整治,做好地震、洪灾等灾后恢复重建工作。  

13.防范化解重大风险,保障财政平稳运行。坚持底线思维,健全规范政府举债融资机制,加强地方政府债务限额管理和预算管理。坚决遏制隐性债务增量,杜绝违法违规举债担保行为,确保隐性债务规模在清理核实基础上只减不增。按照既定的隐性债务化解规划,通过安排年度预算、盘活存量政府资产资源和处置出让政府股权等方式逐笔化解隐性债务。强化政府债务预算管理和限额管理,对于争取的上级债券资金做到早投入、早见效。

二、部门预算单位构成

下属二级预算单位5个,其中行政单位1个,参照公务员管理在事业单位2个,其他事业单位2个。主要包括:芦山县财政局机关、芦山县国库集中收付中心、芦山县国有资产管理服务中心、芦山县票据监督管理中心、芦山县财政投资评审中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则,财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。财政局2020年收支总预算599.09万元,比2019年收支预算总数减少72.45万元,主要原因是2020年在职人员减少。

(一)收入预算情况

财政局2020年收入预算599.09万元,其中:一般公共预算拨款收入599.09万元,占100%。

(二)支出预算情况

财政局2020年支出预算599.09万元,其中:基本支出412.45万元,占68.85%;项目支出186.64万元,占31.15%。

四、财政拨款收支预算情况说明

财政局2020年财政拨款收支总预算599.09万元,比2019年收支预算总数减少72.45万元,主要原因是2020年在职人员减少。

收入包括:本年一般公共预算拨款收入599.09万元;支出包括:一般公共服务支出486.37万元、社会保障和就业支出40.41万元、卫生健康支出26.64万元、住房保障支出45.67万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

财政局2020年财政拨款收支总预算599.09万元,比2019年收支预算总数减少72.45万元, 主要原因是2020年在职人员减少。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出486.37万元,占81.18%;社会保障和就业支出40.41万元,占6.75%;卫生健康支出26.64万元,占4.45%;住房保障支出45.67万元,占7.62%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):2020年预算数为299.73万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位、其他事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。

2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):2020年预算数为85.00万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位、其他事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。如:评审中心办公支出、票据工本费、评审中心工程师工资支出等。

3.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):2020年预算数为74.14万元,主要用于:本级财政信息化建设及维护等方面的项目支出。

4.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):2020年预算数为27.50万元,主要用于:委托评审机构进行财政投资评审和委托银行等机构代理业务发生的支出。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2020年预算数为39.55万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

6.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):2020年预算数为0.86万元,主要用于:部门按规定由单位缴纳的失业保险费、工伤保险费支出。

7.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2020年预算数为12.65万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位和其他事业单位基本医疗保险缴费支出。

8.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):2020年预算数为8.10万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

9.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):2020年预算数为5.89万元,主要用于:其他事业单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

10.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2020年预算数为45.67万元,主要用于:部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

芦山县财政局2020年一般公共预算基本支出412.45万元,其中:人员经费369.89万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费42.56万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

芦山县财政局2020年“三公”经费财政拨款预算数3.50万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费3.50万元,公务用车购置及运行维护费0万元。

公务接待费比2019年预算减少0.50万元。2020年公务接待费计划用于执行公务、考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

单位现有公务用车0辆。

2020年未安排公务用车购置费。

八、政府性基金预算支出情况说明

芦山县财政局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

芦山县财政局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费

2020年,芦山县财政局下属机关本级、2个参照公务员法管理的事业单位、 2个其他事业单位的机关运行经费财政拨款预算为179.20万元,比2019年预算减少7.18万元,减少3.85%。

(二)政府采购情况

2020年,芦山县财政局安排政府采购预算4.80万元,主要用于采购办公设备。

(三)国有资产占有使用情况

截至2020年底,芦山县财政局所属各预算单位共有车辆0辆,单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

2020年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

(四)绩效目标设置情况

2020年芦山县财政局部门通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款186.64万元。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

2.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指财政局用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指财政局开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

5.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):指财政局用于财政信息化建设等方面的项目支出。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

8.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指财政局用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

10.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

11.基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费:纳入芦山县财政局预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

14.机关运行经费:为保障行政单位(包含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

15.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):指反映财政部门委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

16.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指反映上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

17.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项): 反映上述项目以外其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

附件:表1.部门收支总表

表1-1.部门收入总表

表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.2020年部门预算项目绩效目标

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